# Numerotarea facturilor și ciornele

> Când primește factura numărul fiscal, din ce serie, de ce o ciornă n-are număr și ce faci cu o factură greșită.

## Ce este

O factură de vânzare stă în ciornă fără număr fiscal și primește numărul abia când o emiți, din seria activă la data emiterii. Așa o ciornă ștearsă nu lasă goluri în numerotare, iar o factură emisă nu se mai șterge, se anulează sau se stornează.

## Ce primește cealaltă parte

Clientul primește doar facturi emise: o ciornă nu poate fi trimisă în e-Factura (baza de date o refuză) și nu are notă contabilă. Numărul de pe factura trimisă are forma `SERIE-AN-NNNN`, de exemplu `F-2026-0001`.

Când stornezi o factură, clientul primește o notă de credit separată, cu numărul ei, abia după ce o emiți.

## Ce arată ecranul

În **Facturi**, o ciornă arată eticheta **„ciornă · fără număr fiscal"** în locul numărului. Butoanele depind de stare:

| Stare | Butoane pe rând |
|---|---|
| Ciornă | Editează, Confirmă, Șterge |
| Confirmată | e-Factura, Anulează, Storno |
| Trimisă, parțial plătită, restantă | Plată, Storno |
| Plătită | Storno |
| Proformă | Emite factură |

În formular ai **„Salvează ciornă"** și **„Confirmă și emite"**. La emitere apare fereastra **„Emite factura"**: data facturii devine data emiterii, iar tu poți alege între **„Data emiterii"** și **„Păstrează data din ciornă"**.

## Când se întâmplă

- **Numărul se alocă la emitere**, în aceeași tranzacție cu emiterea. Dacă emiterea eșuează, numărul nu se consumă.
- **Data facturii** nu poate fi în viitor și nici înaintea ultimei facturi emise din aceeași serie. Dacă o schimbi, scadența se mută cu același termen și cursul BNR se recitește.
- **Proformele, avizele și chitanțele** primesc numărul la creare, nu la emitere.
- **Facturile recurente** se creează zilnic ca ciorne. Se emit singure doar dacă proprietarul a activat emiterea automată.
- **Ciornele mai vechi de numerotarea la emitere** își păstrează numărul primit atunci. Golurile apărute înainte nu se completează.

## Cum se configurează

Fiecare firmă nouă primește automat seriile implicite: `F` (facturi), `CN` (note de credit), `PF` (proforme), `F-IN` (facturi primite, cu resetare anuală), `AV` (avize) și `CH` (chitanțe). Serii noi se adaugă de un proprietar sau un contabil, prin API, la `/api/v1/entities/{firma}/serii-documente`. Fiecare serie cere un motiv de cel puțin 10 caractere. Codul are 1–10 caractere: litere mari, cifre și cratimă.

O serie din care s-a emis deja ceva nu-și mai schimbă codul și nu se șterge. O dezactivezi sau îi închizi valabilitatea.

**Ordinea de precedență** (care serie dă numărul):

1. Seria cerută explicit pe document, doar la avize și chitanțe. Trebuie să existe și să fie activă la dată.
2. Altfel, dintre seriile active la data documentului: seria marcată implicită.
3. Apoi seria cu cea mai recentă dată de început a valabilității.
4. Apoi cea creată prima.
5. Dacă nu e niciuna activă, documentul e refuzat cu `SERIE_LIPSA`.

La emiterea unei facturi nu se alege seria: decide mereu seria implicită activă la data emiterii. O firmă are o singură serie implicită activă pe fiecare tip de document.

## Cum verifici că e autentic

- **Numerele provizorii încep cu `CIORNA-`.** Prefixul e rezervat: un import care îl folosește e refuzat. Ce poartă un astfel de identificator nu e document fiscal.
- **Proveniența numărului o stabilește baza de date**, nu aplicația. Un număr dat la emitere e marcat ca alocat intern, iar unul provizoriu ca provizoriu.
- **O factură emisă nu dispare.** Corecția e o anulare (cu storno pe notă) sau o notă de credit, ambele vizibile în listă.

## Unde se vede urma

În **Jurnal de audit** apar, pentru facturi:

- `factura.creare`
- `factura.numar_alocat`: numărul provizoriu, numărul fiscal, datele și dacă data a fost aleasă manual
- `factura.data_la_emitere`
- `factura.confirmare`
- `factura.stergere_ciorna`
- `factura.anulare`: motivul, de maximum 300 de caractere, ajunge pe nota de storno
- `factura.stornare`
- `factura.nota_credit`

Pentru serii apar `serie.creare`, `serie.editare`, `serie.dezactivare`, `serie.reactivare` și `serie.stergere`.

**Ștergerea** e permisă doar pentru ciorne. **Anularea** e permisă doar pentru facturi confirmate și postează stornoul în perioada facturii, dacă e deschisă, altfel în ziua de azi. Dacă niciuna dintre perioade nu e deschisă, anularea e refuzată.

---
Sursa: https://start.qedara.com/ajutor/contabil/numerotare-si-ciorne · actualizat 2026-10-19